為貫徹落實國家局采購管理規定，進一步提高企業合同管理能力，近日，上海煙草集團煙草包裝印刷有限公司根據企業內部審計工作計劃安排，開展了2017年上半年度采購管理專項審計。本次審計主要對2017年上半年企業工程類、物資類、服務類采購項目進行專項審計，重點對“合同履約”情況和“采購管理”情況進行審查。
一是強化合同管理，重視履約付款情況。從“合同預警”和“合同履約”兩方面進行重點審計，對“合同通過未執行”與“合同生效未執行”情況進行全面梳理，逐條分析原因，對異常情況及時整改，有效加強合同履約監管力度。通過NC系統中的“資金流”、采購項目“結算流”、ERP合同“履約流”三方面對合同履約情況進行全面審核，對各系統中執行情況的完整性、一致性、及時性發表審計意見。
二是深化采購管理，加強“一項一卷”管控。在合同管理審計外，本次審計延續了采購管理審計的傳統，通過對“兩項工作”信息化系統操作及運行情況的內部控制測試及實質性抽查，對采購業務內部控制的健全性、采購執行的合規性進行評價，對存在的問題提出改進意見，進一步規范采購行為、提高采購管理水平。
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